ISR Sobre Utilidades

Descripción

1ra Sesión – Miércoles 03 de Noviembre

Principales características de este régimen.

Tipos de rentas (Renta bruta, exenta, neta, imponible.)

Análisis a fondo de los 29 gastos deducibles (requisitos, procedencia, documentación.)

Análisis a fondo de los 22 gastos no deducibles (límites, no procedente.)

Efecto de la bancarización en la documentación de gastos.

Limitación de la deducción de intereses.

Depreciación y amortización (métodos, porcentajes y cálculo.)

Depreciación de activos fijos revaluados.

Tipo impositivo y determinación de la obligación tributaria.

Preguntas y Respuestas.

2da Sesión – Miércoles 10 de Noviembre

Métodos para el cálculo cuando existen rentas exentas y afectas (proporcional, método diferente.)

Momento para cambio de régimen.

En qué situaciones conviene estar en este régimen.

Documentación de respaldo de la declaración jurada.

Valuación de inventarios (costo de producción, PEPS, promedio ponderado, precio histórico.)

Caso práctico del cierre anual (determinación del impuesto y llenado de formulario declaraguate.)

Otras obligaciones al estar en este régimen (Reporte inventarios, actuar agente de retención, etc.)

La importancia del control interno para la determinación de la obligación tributaria.

Caso práctico: pagos Trimestrales: Cierres contables y renta imponible estimada.

Casos práctico: Cierres contables y renta imponible estimada y Declaraguate.

Caso práctico: cierre anual: aspectos relevantes a tomar en cuenta para el cierre anual.

Precios de Transferencia-generalidades

Preguntas y respuesta

Además recibes:

• Diploma de participación con Código QR
• Plantilla Excel para cálculos
• Diapositivas PDF
• Panel de preguntas puntuales